구글애드센스 싱가포르 세금자료 제출 납세자 거주지증명서에 관련된 정보들을 간략하게 정리했습니다. 최근 구글애드센스에서 기존 미국세금정보 이외에 싱가포르 세금정보도 입력하도록 하네요.
1. 구글애드센스 싱가포르 세금정보
구글 애드센스는 구글에서 제공하는 광고수익 공유플랫폼으로 블로그 및 기타 웹사이트 그리고 유튜브등에 이르기까지 다양한 구글의 서비스에서 광고를 게제하고 수익을 공유받을 수 있는 프로그램입니다.
해당 블로그도 사용을 하고 있는 애드센스 블로그이며 많은 분들이 요새 하시는 유튜브도 마찬가지로 애드센스를 통한 수익을 공유받을 수 있습니다.
구글애드센스의 수익은 구글에서 제공하고 있으며 구글은 미국기업이므로 이에 대해서 미국기업에 세금정보를 제출하도록 되어 있었습니다. 따라서 이에 따라서 미국에 W-8BEN 양식을 제출하시는 것이 기본적인 부분이었는데요.
이러한 것 이외에 2023년부터 미국 뿐만 아니라 현재 구글의 아시아 지역을 총괄하는 곳이 위치한 싱가포르에서도 세금정보를 입력하도록 변화가 있었습니다. 실제 그동안 한국에서 애드센스를 진행하시는 분들은 미국에서 직접 입금을 받는것이 아니라 싱가포르에 있는 구글 아시아 ( Google Asia Pacific Pte. Ltd. ) 에서 애드센스 수익을 입금받고 있었는데요.
구글 싱가포르 참고정보 : Google Asia Pacific Pte. Ltd.
Mapletree Business City II 70 Pasir Panjang Road, #03-71 Singapore 117371
참고로 Google의 GST 번호는 200817984R
따라서 싱가포르의 규정에 따라서 구글 아시아 에서는 싱가포르에 수익금 지급에 관련된 세금서류를 제출받도록 시작하였으며 이로 인해서 싱가포르 세금정보에 대한 부분을 입력하도록 시작을 하고 있는 상황입니다.
실제 애드센스고객센터 커뮤니티 매니저의 안내에 따르면 다음과 같이 싱가포르 및 아일랜드 구글 법인과 계약을 맺은 경우에는 미국세금정보 이외에도 구글은 싱가포르 및 아일랜드 세금정보를 수집하도록 안내하고 있고 세금정보를 제출하는것이 좋다고 안내하고 있습니다. (해야합니다)
귀하의 계정이 각각 싱가포르 및 아일랜드 법인과 계약을 맺은 경우 미국 세금 정보 외에도 Google은 싱가포르 및 아일랜드 세금 정보를 수집합니다. Google이 귀하에게 지급한 금액에 대해 세금(있는 경우)을 원천징수해야 하는 경우, 귀하의 세금 정보를 제출하면 정확한 해당 원천징수율을 적용하고 시기적절하게 지급할 수 있습니다. 현재 AdSense 지급을 보류하거나 보류해야 하는 법적 요구사항은 없지만 규정 변경에 따라 변경될 수 있습니다. 따라서 Google에서 향후 납세 의무를 완전히 평가하기 위해 해당 정보를 요구할 수 있으므로 모든 게시자는 이에 따라 세금 정보를 제출하는 것이 좋습니다. 자세한 내용은 Google에 미국 외 세금 정보 제출 도움말을 참조하세요. (출처 : https://support.google.com/adsense/thread/238543522?hl=ko)
따라서 최근에 이러한 세금정보에 관련된 메시지를 확인하셨다면 한국에서 애드센스를 하셔서 싱가포르 법인에서 수익을 받는 경우에는 싱가포르 세금정보 제출해야 합니다.
2. 싱가포르 세금자료 제출방법
싱가포르 세금자료 제출방법은 구글에서 제공해야 한다고 하는내용들을 정리하여 업데이트를 진행하시면 됩니다. 기타 비즈니스 및 세금면제 정보들을 입력하고 그리고 납세자 거주지증명서를 홈택스등으로 신청하여 발급받아 업데이트 해야 합니다.
1) 비즈니스 정보
비즈니스 정보등은 개인 그리고 개인사업자 및 법인 모두 포함되는 영역입니다. 비즈니스 유형을 선택하시고 관련된 내용들을 선택하시면 되는데요. 간단한 정보인데 헷갈리시는 경우도 있을 것 같아서 아래와 같이 이미지로도 정리해봤습니다.
보시는것과 같이 대한민국에만 사업장을 둔 애드센스 사업자의 경우에는 싱가포르 고정사업장 없다면 아니오 체크 그리고 싱가포르 상품서비스세(GST) 등록여부는 아니오 체크하시면 됩니다.
그리고 세금면제에 관련된 부분은 납세자 거주 국가에서 싱가포르와 조세조약을 체결한 경우 더 낮은 원천징수세율을 적용받을 수 있는 부분입니다. 한국은 2020년 1월1일 부터 싱가포르와 이중과세방지협정을 체결하고 있으며 세금 면제 대상으로 체크하시면 됩니다.
실제 내용상으로는 싱가포르 고정사업장이 없으면 싱가포르에서 비과세이며 만약 있어서 싱가포르 세금을 내야하는 경우에도 이 경우에 국내세금 이중과세 안되도록 싱가포르에 납부한 세금은 공제되는것으로 보시면 됩니다. 소소한 블로그 수익 정도는 큰 문제없고 기타 큰 법인들의 경우에만 관련된 내용들 세무사님들과 조금 더 신경쓰면 된다고 보입니다.
2) 납세자 거주지증명서
두번째로 조금 귀찮아도 꼭 제출해야 하는 부분은 바로 납세자의 거주지 증명서 관련 부분입니다. 구글에서 원천징수 및 신고요건을 확인할 수 있도록 납세자 거주 국가 / 지역을 선택하고 현지 정부에서 발급한 납세자 거주지 증명서를 업로드 해야하는데요.
다음과 같이 납세자 거주 국가/지역 선택 및 납세자 거주 증빙에 관련된 서류 준비 하여 제출을 하시면 되는 방식입니다.
일단 홈택스에서 거주자증명서 발급신청을 하셔서 발급받으시면 되는데 발급되는 하루이틀 (주말인경우 더 오래걸림) 정도 이후에 출력이 가능하실겁니다. 해당 자료를 PDF, PNG, JPEG 파일로 업데이트하면됩니다. (기타서류도 되는데 복잡할 수 있어요)
위와 같이 대한민국 국세청장의 위임을 받은 세무서장이 발급하는 서류로 위 납세자는 대한민국 세법상 대한민국의 거주자임을 증명한다는 서류입니다. 과세연도는 그냥 2023년하시면 됩니다.
이렇게 해서 다음과 같이 납세자 거주지증명에 관련된 내용을 대한민국 선택 - 납세자 거주지 증명서 선택 - 파일 업데이트 - 유효기간 2023년 12월 31일로 해서 제출 하시면됩니다. (국가간의 서류가 달라서 유효기간 부분이 문제가 되는데 구글이 수정하는 중이라고 합니다 아래 인용 및 링크참고)
답변인용 : 답변: 한국 TRC 양식에는 만료일이 표기되어 있지 않다는 점을 인지하였으며, 한국 게시자의 경우 만료일을 기입하지 않아도 되겠금 시스템을 업데이트 할 예정입니다. 업데이트가 완료될 날짜가 미정이기에 당분간 만료일은 2023년 12월 31일로 기입해주시면 되겠습니다.
아직 정리되지 않은 국가간의 서류상의 차이로 인한 문제이므로 신경쓰지 마시고 일단 업데이트 하고 추후에 2024년에 다시 거주자증명서 업데이트해서 업데이트 하는방법도 있고 하겠죠 그렇게 되면 1년마다 업데이트를 해야하는 불편함은 있을 수 있겠네요.
3. 구글애드센스 싱가포르 세금자료 제출정리
2023년 11월 현재까지 위와 같이 정리를 하시면 되는 부분으로 구글애드센스에서는 현재 싱가포르 법인에서 요구하는 싱가포르의 조세정책에 따라서 내용을 업데이트 하도록 안내하고 있습니다.
안한다고 당장 불이익이 있는것은 아니지만 미국세금정보처럼 아마 강제될 것으로 예상되는만큼 혹시라도 모를 피해를 방지하시기 위해서 꼭 업데이트는 미리 진행해놓으시길 바랍니다. 구글에서도 하라고하는것은 하는게 맞습니다.
여튼 구글애드센스의 경우에는 달러로 수익을 공유받고 글로벌 기업으로 글로벌하게 돈을 벌고 세금을 납부하는 여러 국가의 정책들이 있다는 점을 배우게 되는 것 같습니다. 이후에 국내 세금도 또 내야하고 뭐 돈 버는게 그냥 벌기만 하면 되는게 아니구나 또 이렇게 배워가는 것 같네요. 감사합니다.
* 워드프레스 수익블로그 준비 및 애드센스 정보 (링크참고)